第一章 總則
第一條 為規(guī)范政府和社會資本合作項目（以下簡稱PPP項目）全生命周期績效管理工作 第二條 PPP項目績效管理是指在PPP項目全生命周期開展的績效目標(biāo)和指標(biāo)管理 第三條 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)在項目所屬行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下開展PPP項目績效管理工作 各級財政部門負(fù)責(zé)PPP項目績效管理制度建設(shè) 第四條 本指引適用于所有PPP項目，包括政府付費 第五條 各參與方應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范 第二章 PPP項目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)管理 第六條 項目實施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制PPP項目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)，報項目所屬行業(yè)主管部門、財政部門審核。 第七條 PPP項目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)?div id="4qifd00" class="flower right"> PPP項目績效目標(biāo)編制應(yīng)符合以下要求： （一）指向明確。績效目標(biāo)應(yīng)符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會與行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，與當(dāng)?shù)刎斦罩顩r相適應(yīng)，以結(jié)果為導(dǎo)向，反映項目應(yīng)當(dāng)提供的公共服務(wù)，體現(xiàn)環(huán)境-社會-公司治理責(zé)任（ESG）理念。 （二）細(xì)化量化 （三）合理可行 （四）物有所值?div id="d48novz" class="flower left"> 第八條 PPP項目績效目標(biāo)應(yīng)包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及項目管理等內(nèi)容。 預(yù)期產(chǎn)出是指項目在一定期限內(nèi)提供公共服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時效等。 預(yù)期效果是指項目可能對經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境等帶來的影響情況，物有所值實現(xiàn)程度，可持續(xù)發(fā)展能力及各方滿意程度等。 項目管理是指項目全生命周期內(nèi)的預(yù)算、監(jiān)督、組織、財務(wù)、制度、檔案、信息公開等管理情況。 第九條 PPP項目績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的工具，應(yīng)按照系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟(jì)性的原則，結(jié)合預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和項目管理等績效目標(biāo)細(xì)化量化后合理設(shè)定。 第十條 PPP項目績效指標(biāo)體系由績效指標(biāo)、指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、數(shù)據(jù)來源、評價標(biāo)準(zhǔn)與評分方法構(gòu)成。 指標(biāo)權(quán)重是指標(biāo)在評價體系中的相對重要程度。確定指標(biāo)權(quán)重的方法通常包括專家調(diào)查法、層次分析法 數(shù)據(jù)來源是在具體指標(biāo)評價過程中獲得可靠和真實數(shù)據(jù)或信息的載體或途徑 評價標(biāo)準(zhǔn)是指衡量績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評價標(biāo)準(zhǔn)具體包括計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他經(jīng)相關(guān)主管部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。 評分方法是結(jié)合指標(biāo)權(quán)重，衡量實際績效值與評價標(biāo)準(zhǔn)值偏離程度，對不同的等級賦予不同分值的方法。 第十一條 PPP項目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)各階段管理應(yīng)符合以下要求： （一）PPP項目準(zhǔn)備階段，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目立項文件、歷史資料，結(jié)合PPP模式特點，在項目實施方案中編制總體績效目標(biāo)和績效指標(biāo)體系并充分征求相關(guān)部門、潛在社會資本等相關(guān)方面的意見。財政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門從依據(jù)充分性、設(shè)置合理性和目標(biāo)實現(xiàn)保障度等方面進(jìn)行審核。 （二）PPP項目采購階段，項目實施機(jī)構(gòu)可結(jié)合社會資本響應(yīng)及合同談判情況對績效指標(biāo)體系中非實質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行合理調(diào)整。PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系應(yīng)在項目合同中予以明確。 （三）PPP項目執(zhí)行階段，績效目標(biāo)和指標(biāo)體系原則上不予調(diào)整。但因項目實施內(nèi)容、相關(guān)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預(yù)見的重大變化影響績效目標(biāo)實現(xiàn)而確需調(diào)整的，由項目實施機(jī)構(gòu)和項目公司（未設(shè)立項目公司時為社會資本，下同）協(xié)商確定 PPP項目移交完成后，財政部門應(yīng)會同有關(guān)部門針對項目總體績效目標(biāo)實現(xiàn)情況 第十二條 項目公司（社會資本）對績效目標(biāo)或指標(biāo)體系調(diào)整結(jié)果有異議的 第十三條 編制政府付費和可行性缺口補(bǔ)助PPP項目年度支出預(yù)算時 第三章 PPP項目績效監(jiān)控 第十四條 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定定期開展PPP項目績效監(jiān)控 第十五條 PPP項目績效監(jiān)控是對項目日常運行情況及年度績效目標(biāo)實現(xiàn)程度進(jìn)行的跟蹤 PPP項目績效監(jiān)控應(yīng)符合以下要求： （一）嚴(yán)格遵照國家規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、項目合同約定，按照科學(xué)規(guī)范、真實客觀、重點突出等原則開展績效監(jiān)控。重點關(guān)注最能代表和反映項目產(chǎn)出及效果的年度績效目標(biāo)與指標(biāo) （二）項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)PPP項目特點 第十六條 PPP項目績效監(jiān)控工作通常按照以下程序進(jìn)行： （一）開展績效監(jiān)控 （二）反饋 第四章 PPP項目績效評價 第十七條 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定 財政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門、項目實施機(jī)構(gòu)等在項目移交完成后開展PPP項目后評價 第十八條 PPP項目績效評價應(yīng)符合以下要求： （一）嚴(yán)格按照規(guī)定程序 （二）結(jié)合PPP項目實施進(jìn)度及按效付費的需要確定績效評價時點 （三）績效評價結(jié)果依法依規(guī)公開并接受監(jiān)督 第十九條 PPP項目績效評價工作通常按照以下程序進(jìn)行： （一）下達(dá)績效評價通知 （二）制定績效評價工作方案 （三）組織實施績效評價。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價工作方案對PPP項目績效情況進(jìn)行客觀 （四）編制績效評價報告 （五）資料歸檔 （六）評價結(jié)果反饋 第二十條 項目公司對績效評價結(jié)果有異議的 第二十一條 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)將PPP項目績效評價報告報送相關(guān)主管部門 第二十二條 PPP項目績效評價結(jié)果是按效付費 （一）按效付費。 政府付費和可行性缺口補(bǔ)助項目，政府承擔(dān)的年度運營補(bǔ)貼支出應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果完全掛鉤。財政部門應(yīng)按照績效評價結(jié)果安排相應(yīng)支出，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照項目合同約定及時支付。 使用者付費項目，項目公司（社會資本）獲得的項目收益應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果掛鉤。績效評價結(jié)果優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項目合同約定的獎勵條款。績效評價結(jié)果未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項目合同約定的違約條款，可通過設(shè)置影響項目收益的違約金、項目展期限制或影響調(diào)價機(jī)制等方式實現(xiàn)。 績效評價結(jié)果可作為項目期滿合同是否展期的考量因素。 （二）落實整改。 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)籌開展整改工作，并將整改結(jié)果報送相關(guān)主管部門和財政部門。涉及自身問題的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時整改；涉及項目公司（社會資本）或其他相關(guān)部門問題的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時督促整改。 （三）監(jiān)督問責(zé)。 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時公開績效評價結(jié)果并接受社會監(jiān)督；項目實施機(jī)構(gòu)績效評價結(jié)果應(yīng)納入其工作考核范疇。 第五章 組織保障 第二十三條 各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)部門，建立健全PPP項目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架 各級財政部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算績效管理要求 各級財政部門可結(jié)合每年工作重點，選取重大PPP項目開展績效再評價。 第二十四條 各級行業(yè)主管部門應(yīng)按照績效管理相關(guān)制度要求，建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)體系，明確績效標(biāo)準(zhǔn)；合規(guī)履行預(yù)算編制、申報和執(zhí)行程序；加強(qiáng)與財政及其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合。 第二十五條 項目實施機(jī)構(gòu)、項目公司（社會資本）應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定，確保各項工作合法合規(guī)。 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好PPP項目績效管理具體工作，并對PPP項目實施規(guī)范性、財政資金使用的合規(guī)性和有效性負(fù)責(zé)。 項目公司（社會資本）應(yīng)做好項目投資、建設(shè)、運營、維護(hù)、移交等工作的日常管理和信息記錄；積極配合開展PPP項目績效管理工作，并對所提供資料和信息的真實性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。 第二十六條 各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門依托PPP綜合信息平臺，加強(qiáng)PPP項目信息管理。項目實施機(jī)構(gòu)、項目公司（社會資本）應(yīng)根據(jù)項目實際進(jìn)展及時提供和更新PPP項目績效管理相關(guān)信息，做好信息公開，接受社會監(jiān)督。 第六章 附則 第二十七條 本指引自印發(fā)之日起30日后施行。 本指引施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書的項目 附件：1.PPP項目全生命周期績效管理導(dǎo)圖 2.PPP項目績效評價工作方案（參考） 3.PPP項目績效評價報告（參考） 4.PPP項目建設(shè)期績效評價共性指標(biāo)框架（參考） 5.PPP項目運營期績效評價共性指標(biāo)框架（參考） PPP項目績效評價共性指標(biāo)框架（參考）——建設(shè)期 PPP項目績效評價共性指標(biāo)框架（參考）——運營期 附1：
PPP項目全生命周期績效管理導(dǎo)圖
附2：
PPP項目績效評價工作方案（參考）
附3：
PPP項目績效評價報告（參考）
附4：
PPP項目建設(shè)期績效評價共性指標(biāo)框架（參考）
附5：
PPP項目運營期績效評價共性指標(biāo)框架（參考）
